Yatırım Fonlarının Vergilendirilmesi Hakkında Yapılan Yeni Düzenleme Kapsamında Bilgilendirme Duyurusu
01 Kasım 2024 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan 31/10/2024 tarihli ve 9075 sayılı Cumhurbaşkanı kararı ile ilan edilen Yatırım Fonlarının vergilendirilmesi hakkındaki düzenlemeyle ilgili detayları bilgilerinize sunarız.
Sorularınız için 0 850 222 0 414 nolu Müşteri İletişim Merkezimizi arayabilir ya da müşteri temsilciniz ile iletişime geçebilirsiniz.
01.11.2024 tarihi ile 31.01.2025 tarihleri arasında iktisap edilen (sahip olunan) yatırım fonlarından (değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında döviz ifadesi geçen yatırım fonları hariç) herhangi bir tarihte elde edilen gelirler için stopaj oranı %10 olarak uygulanacaktır.
Fon sepeti fonu, Altın fonu, Katılım fonu, Para piyasası fonu, TL kısa/uzun/orta vadeli borçlanma araçları fonları için uygulanan %7.5 oranında stopaj uygulaması %10 seviyesine yükseltilmiştir.
Yukarıda konu edilen düzenlemeler kapsamında;
22 Aralık 2020 tarihi ve öncesinde alınan tüm fonlar eski vergilendirme oranlarına tabidir.
23 Aralık 2020 - 30.04.2024 tarihleri arasında alınan değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında döviz ifadesi geçen yatırım fonları hariç tüm fonlar satım zamanı ne zaman olursa olsun ikincil bir düzenleme yapılana kadar yeni vergi oranlarına (% 0) tabi olacaktır.
1 Mayıs 2024 - 31.10.2024 tarihleri arasında alınan değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında döviz ifadesi geçen yatırım fonları hariç tüm fonlar satım zamanı ne zaman olursa olsun ikincil bir düzenleme yapılana kadar yeni vergi oranlarına (% 7.5) tabi olacaktır.
31 Ekim 2024 – 31 Ocak .2025 tarihleri arasında alınan değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında döviz ifadesi geçen yatırım fonları hariç tüm fonlar satım zamanı ne zaman olursa olsun ikincil bir düzenleme yapılana kadar yeni vergi oranlarına (% 10) tabi olacaktır.
Hisse senedi yoğun fonlarda %0 olan stopaj oranı uygulaması ile porföyünün en az %51'i BİST'de işlem gören pay senetlerinden oluşan fonların 1 yıl süreyle elde tutulması durumunda %0 stopaj uygulaması devam etmektedir.
Bu bağlamda Şirketimiz tarafından satış, pazarlama ve dağıtımı yapılan iştirakimiz OYAK Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurulmuş olan ve yönetilen aşağıdaki fonlardan yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararları uyarınca 23.12.2020 – 31.10.2024 tarihinden önce alınan fonlarda, satılması durumunda stopaj muafiyet durumu devam etmektedir.
Aşağıdaki tabloda özet şekilde fonlarımızın stopaj durumlarını bulabilirsiniz.
23.12.2020 - 30.04.2024 (30.04 dahil) tarihleri arasında iktisap edilen aşağıdaki fonlar için uygulanacak stopaj oranı %0.
OYL - OYAK PORTFÖY Birinci Para Piyasası (TL) Fonu
OTF - OYAK PORTFÖY Türkiye Finans Kısa Vadeli Kira Sertifikası Katılım (TL) Fonu
OKF - OYAK PORTFÖY Kar Payı Ödeyen Birinci Serbest (TL) Fon
OKP - OYAK PORTFÖY Birinci Kısa Vadeli Borçlanma Araçları (TL) Fonu
OKT - OYAK PORTFÖY Birinci Borçlanma Araçları Fonu
OBI - OYAK PORTFÖY İkinci Borçlanma Araçları (TL) Fonu
OGD -OYAK PORTFÖY Altın Katılım Fonu
OGF - OYAK PORTFÖY Üye ve Çalışanlara Yönelik Borçlanma Araçları Özel Fonu
OFS - OYAK PORTFÖY Fon Sepeti Fonu
OKD - OYAK PORTFÖY Birinci Değişken Fon (1 yıldan fazla elde tutulması halinde)
OHB - OYAK PORTFÖY Birinci Hisse Yoğun (TL) Fon
OFI - OYAK PORTFÖY İkinci Fon Sepeti Fonu
OTJ - OYAK PORTFÖY Kıymetli Madenler Fon Sepeti Fonu
OHK - OYAK PORTFÖY Katılım Hisse Senedi (TL) Fonu
01.05.2024 - 31.10.2024 tarihleri arasında iktisap edilen aşağıdaki fonlarımız için uygulanacak stopaj oranı %7,5’dur.
OYL - OYAK PORTFÖY Birinci Para Piyasası (TL) Fonu
OTF - OYAK PORTFÖY Türkiye Finans Kısa Vadeli Kira Sertifikası Katılım (TL) Fonu
OKF - OYAK PORTFÖY Kar Payı Ödeyen Birinci Serbest (TL) Fon
OFI - OYAK PORTFÖY İkinci Fon Sepeti Fonu
OFS - OYAK PORTFÖY Fon Sepeti Fonu
OGD - OYAK PORTFÖY Altın Katılım Fonu
OTJ - OYAK PORTFÖY Kıymetli Madenler Fon Sepeti Fonu
OKT - OYAK PORTFÖY Birinci Borçlanma Araçları Fonu
OKP - OYAK PORTFÖY Birinci Kısa Vadeli Borçlanma Araçları (TL) Fonu
OGF - OYAK PORTFÖY Üye ve Çalışanlara Yönelik Borçlanma Araçları Özel Fonu
OBI - OYAK PORTFÖY İkinci Borçlanma Araçları (TL) Fonu
01.11.2024 - 31.01.2025 tarihleri arasında alınacak aşağıdaki fonlarımız için uygulanacak stopaj oranı %10’dur.
OYL - OYAK PORTFÖY Birinci Para Piyasası (TL) Fonu
OTF - OYAK PORTFÖY Türkiye Finans Kısa Vadeli Kira Sertifikası Katılım (TL) Fonu
OKF - OYAK PORTFÖY Kar Payı Ödeyen Birinci Serbest (TL) Fon
OFI - OYAK PORTFÖY İkinci Fon Sepeti Fonu
OFS - OYAK PORTFÖY Fon Sepeti Fonu
OGD - OYAK PORTFÖY Altın Katılım Fonu
OTJ - OYAK PORTFÖY Kıymetli Madenler Fon Sepeti Fonu
OKT - OYAK PORTFÖY Birinci Borçlanma Araçları Fonu
OKP - OYAK PORTFÖY Birinci Kısa Vadeli Borçlanma Araçları (TL) Fonu
OGF - OYAK PORTFÖY Üye ve Çalışanlara Yönelik Borçlanma Araçları Özel Fonu
OBI - OYAK PORTFÖY İkinci Borçlanma Araçları (TL) Fonu
OHB ve OHK fonları hisse senedi yoğun fonları olduğundan istisnaları devam etmektedir. OKD fonu ise %51’den fazla hisse taşıdığı için 1 yıldan fazla elde tutulması halinde stopaj oranı %0’dır (taşınmazsa %10).
Stopaj istisnası olmayan diğer fonlarımız arasında değişken fon, karma fon, eurobond fonu, yabancı, döviz, dış borçlanma ifadeleri geçen tüm fonlar ile serbest fonlarda %10 stopaj uygulaması daha önce olduğu gibi devam etmektedir.
OFK - OYAK PORTFÖY Türkiye Finans Katılım Serbest (Döviz – ABD Doları) Fon
OFA - OYAK PORTFÖY Türkiye Finans Katılım Serbest (Döviz – Avro) Fon
OBP - OYAK PORTFÖY İkinci Değişken Fon
OTK - OYAK PORTFÖY Birinci Katılım Serbest Fon
OYT - OYAK PORTFÖY Birinci Serbest Fon
OFB - OYAK PORTFÖY Beşinci Serbest (TL) Fon
ODS - OYAK PORTFÖY İkinci Serbest Döviz Fonu
OKD - OYAK PORTFÖY Birinci Değişken Fon (1 yıldan fazla elde tutulması halinde)
01.11.2024 Tarih ve 32709 Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ve OYAK Portföy Yönetim A.Ş. Yatırım Fonlarına İlişkin Fon Bilgilendirme Tablosu ekte yer almaktadır.
Bilgi ve değerlendirmelerinize sunarız.
Saygılarımızla,
OYAK PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
